벌써 2025년이 저물어가고 있습니다. 직장인들에게 12월은 한 해를 마무리하는 달이기도 하지만, '13월의 월급'이라 불리는 연말정산을 준비해야 하는 가장 중요한 시기이기도 하죠. 이번에 대폭 변경된 개정 세법을 분석해 보니, 미리 챙기지 않으면 수십만 원의 손해를 볼 수 있는 포인트들이 보입니다.
지금 바로 확인해야 할 5가지 핵심 전략을 정리해 드립니다.
1. [핵심] 자녀 세액공제 확대: 다자녀 가구라면 '필수 체크'
이번 연말정산에서 가장 파격적으로 혜택이 늘어난 부분이 바로 자녀 세액공제입니다. 저출산 대책의 일환으로 공제 금액이 전년 대비 자녀 1명당 10만 원씩 인상되었습니다.
- 자녀수별 공제 금액:
- 첫째: 15만 원 → 25만 원
- 둘째: 20만 원 → 30만 원 (첫째와 합산 시 총 55만 원)
- 셋째 이상: 30만 원 → 40만 원 (셋째까지 있다면 총 95만 원)
- 공제 대상 범위: 기본 공제 대상자인 8세 이상의 자녀 및 손자녀가 해당됩니다. (7세 이하는 아동수당을 받으므로 중복 혜택 방지를 위해 제외됩니다.)
- 필자 팁 : 손자녀까지 공제 대상에 포함되었으므로, 조부모가 손자녀를 부양가족으로 올릴 경우에도 혜택을 받을 수 있는지 반드시 확인해 보세요.
2. 결혼 세액공제 신설: "생애 딱 한 번의 기회"
혼인율 제고를 위해 이번에 새롭게 도입된 항목입니다. 2024년부터 2026년 사이에 혼인 신고를 한 근로자라면 무조건 챙겨야 합니다.
- 혜택 내용: 근로자 1인당 50만 원의 세액을 공제해 줍니다. 맞벌이 부부라면 각자 50만 원씩, 총 100만 원의 세금을 돌려받게 됩니다.
- 적용 요건: 생애 단 한 번만 적용 가능하며, 부부 중 한 명만 근로자인 경우에도 그 근로자가 신청할 수 있습니다.
- 주의사항: 혼인 신고일이 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이여야 합니다.
3. 주택마련저축 공제 확대: 배우자도 이제 주인공
기존에는 '무주택 세대주' 본인만 공제가 가능해 맞벌이 부부들이 혜택을 놓치는 경우가 많았습니다. 이제는 세대주의 배우자도 공제 혜택을 받을 수 있도록 범위가 넓어졌습니다.
- 주택청약종합저축: 연간 300만 원 납입 한도 내에서 납입액의 40%를 소득공제 해줍니다. (최대 120만 원 한도)
- 자격 조건: 총급여 7,000만 원 이하이며, 세대주 또는 세대주의 배우자가 무주택 상태여야 합니다.
- 디테일 포인트: 배우자가 납입하더라도 공제가 가능하므로, 부부 중 세율이 더 높은 쪽(소득이 더 높은 쪽)의 절세 효과를 극대화하는 방향으로 저축 계좌를 관리하는 전략이 필요합니다. 단, 세대주와 배우자가 중복으로 공제받을 수는 없으니 주의하세요.
4. 헬스장·수영장 이용료 소득공제: 운동하고 돈도 돌려받기
건강 관리에 진심인 직장인들에게 반가운 소식입니다. 2025년 하반기부터 스포츠 시설 이용료에 대해서도 소득공제가 적용됩니다.
- 공제율: 이용료의 30% (문화비 소득공제 한도 내 합산)
- 대상 시설: 체력단련장(헬스장), 수영장 이용료 등이 해당됩니다.
- 적용 시점: 2025년 7월 1일 이후 결제한 금액부터 적용되므로, 하반기에 운동을 시작하셨다면 카드 결제 내역이나 영수증을 다시 한번 체크해 보시기 바랍니다.
5. 연말정산 주요 일정 및 홈택스 활용법
연말정산은 '타이밍'입니다. 기간을 놓치면 5월 경정청구라는 번거로운 과정을 거쳐야 합니다. 국세청 홈택스 주소를 즐겨찾기 해두고 미리미리 준비하세요.
- 국세청 홈택스: www.hometax.go.kr
- 핵심 일정:
- 1월 15일: 연말정산 간소화 서비스 오픈 (카드, 의료비, 교육비 등 대부분 자료 확인 가능)
- 1월 20일~: 간소화 자료 다운로드 및 회사 제출 시작
- 2월 말: 연말정산 완료 및 급여 반영
- 체크 : 간소화 서비스에서 조회되지 않는 '시력교정용 안경/렌즈 구입비', '교복 구입비', '기부금 영수증' 등은 직접 챙겨서 제출해야 합니다. 꼼꼼함이 곧 돈입니다.
이번 포스팅이 여러분의 '13월의 월급'을 두둑하게 만드는 데 도움이 되었길 바랍니다. 궁금하신 점이나 본인만의 절세 노하우가 있다면 댓글로 공유해 주세요!
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